مالیات در کانادا چگونه محاسبه می‌شود؟
مالیات یکی از مهم‌ترین منابع تامین درآمد در کانادا است؛ بنابراین مهاجرانی که موفق به دریافت اقامت دائم کانادا شده‌اند، مانند شهروندان این کشور موظف به تبعیت از قوانین کانادا و پرداخت مالیات خواهند بود. مالیات در کانادا از مواردی همچون ارزش افزوده سرمایه، درآمد، خدمات، املاک و کالا گرفته می‌شود. در این مقاله به شما خواهیم گفت که مالیات در کانادا چگونه محاسبه می‌شود. این اطلاعات برای افرادی که با برنامه سرمایه‌گذاری و ویزای کاری قصد اقامت در کانادا را دارند بسیار مفید خواهد بود. بعد از مطالعه این مقاله به‌طورکامل با سیستم مالیاتی کانادا، انواع مالیات‌ها و نحوه محاسبه آن‌ها آشنا خواهید شد.
آشنایی با سیستم مالیاتی کانادا؛ مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر فروش استانی
قبل از آشنایی با نحوه محاسبه مالیات در کانادا، باید بدانید که مالیات در این کشور انواع گوناگونی دارد. بهطورکلی سیستم مالیاتی در کانادا از دو مولفه اصلی مالیات بر ارزش افزوده و مالیات بر فروش استانی تشکیل شده است. این دو نوع مالیات در‌حالی‌که مستقلا به‌کار گرفته می‌شوند، با یکدیگر تعامل دارند و تاثیر چشم‌گیری روی اقتصاد کانادا می‌گذارند. در ادامه هریک از انواع این مالیات‌ها و سازوکار آن‌ها را مورد بررسی قرار خواهیم داد. البته همه افراد مشمول پرداخت مالیات نمی‌شوند. به‌عنوان‌مثال مهاجرانی که هزینه تحصیل در کانادا را پرداخت می‌کنند و اقامت موقت این کشور را دارند، از پرداخت مالیات معاف هستند. در ادامه هریک از انواع مالیات و شرایط پرداخت آن را بررسی می‌کنیم.
مالیات بر ارزش افزوده (VAT)؛ تعیین و ارزیابی توسط دولت فدرال
مالیات بر ارزش افزوده (Value Added Tax یا VAT) در کانادا با نام مالیات بر ارزش افزوده فدرال (Federal Goods and Services Tax یا GST) شناخته می‌شود. این مالیات یک نوع مالیات مصرفی است که براساس ارزش افزوده در هر مرحله از زنجیره تولید و توزیع کالاها و خدمات اعمال خواهد شد.
نحوه تعیین مالیات بر ارزش افزوده در کانادا با‌توجه‌به ارزش نهایی کالا
اگر از طریق راه‌اندازی یک استارتاپ موفق به اخذ اقامت کانادا شده‌اید، فراموش نکنید که برای تمدید اقامتتان نیاز به یک کسب‌وکار فعال دارید؛ کسب‌وکاری که فعالیت آن منجر‌به تولید سود و در‌نتیجه پرداخت مالیات شود؛ بنابراین توصیه می‌کنیم برای ورود به‌موقع به کانادا و انجام کارها در زمان مناسب مقاله «نحوه گرفتن وقت انگشت نگاری کانادا» را مطالعه کنید.
مالیات بر فروش استانی (PST) در کانادا؛ نوعی مالیات مصرفی
مالیات بر فروش استانی (Provincial Sales Tax یا PST) یک نوع مالیات مصرفی است که در برخی از استان‌های کانادا به‌صورت محلی اعمال می‌شود. هر استان کانادا اختیار دارد که برای کالاها و خدمات مشخصی PST را تعیین کرده یا از این نوع مالیات صرف‌نظر کند؛ بنابراین برخی استان‌ها ممکن است PST را اجرا کنند و در برخی دیگر ممکن است از این مالیات صرف‌نظر شود.
اگر موفق به اخذ ویزای جاب آفر کانادا شده‌اید، چنانچه عدد درآمدی شما در سال اول بیشتر از 50 هزار در سال باشد، موظف به پرداخت مالیات بر درآمد خواهید بود.
نحوه محاسبه مالیات در کانادا؛ تعیین و ارزیابی براساس نوع مالیات
نحوه محاسبه مالیات در کانادا بستگی به نوع مالیات مورد‌نظر و راه های مهاجرت به کانادا دارد. در این کشور انواع مختلفی از مالیات‌ها وجود دارند که هر کدام به‌صورت مستقل محاسبه می‌شوند. به‌عنوان مثال اگر از روش سرمایه‌گذاری و ثبت شرکت به کانادا مهاجرت کرده باشید، باید مالیات بردرآمد شرکت را پرداخت کنید. در ادامه نحوه محاسبه انواع مالیات در کانادا را بررسی خواهیم کرد.
نحوه محاسبه مالیات درآمد شخصی در کانادا براساس بازه درآمدی
مالیات درآمد شخصی در کانادا بر اساس نرخ‌های مختلفی که برای هر دسته از درآمد تعیین می‌شود، محاسبه خواهد شد. برای محاسبه مالیات درآمد شخصی، ابتدا باید درآمد ناخالص مشخص شود که شامل حقوق، سودها، درآمد حاصل از سرمایه‌گذاری‌ها و سایر منابع درآمدی است. همچنین درصد نهایی که بر مالیات درآمد شخصی اعمال می‌شود به استان محل زندگی شما نیز وابسته خواهد بود. همین موضوع محاسبه دقیق مالیات بر درآمد شخصی در کانادا را کمی دشوار میکند. برای اطلاع از بازه درآمدی مشاغل مختلف می‌توانید به سایت های کاریابی کانادا مراجعه کنید.
بهطورکلی براساس سیستم مالیات ایالتی در سال 2022، افرادی که سالانه کمتر از 50.000 دلار درآمد داشته باشند، باید 15 درصد از این مبلغ درآمد را به‌عنوان مالیات بر درآمد شخصی پرداخت کنند. درصورتیکه درآمد سالانه شما بیشتر از این عدد و بین 50 تا 100 هزار دلار باشد، 20 درصد از درآمد سالانه‌تان را باید به‌عنوان مالیات پرداخت کنید. در‌خصوص افرادی نیز که درآمدی بین 100 تا 150 هزار دلار و بیشتر در سال دارند، نرخ مالیات درآمد شخصی حدود 26 درصد خواهد بود. نرخ 26 درصد روی کل درآمد سالیانه اعمال نمی‌شود و فقط شامل مازاد درآمد است.
نحوه محاسبه نرخ مالیاتی ارزش افزوده فدرال (GST) در کانادا
نرخ مالیاتی GST در کانادا براساس میزان ارزش افزوده در هر مرحله از تولید و توزیع کالاها و خدمات محاسبه می‌شود. این نرخ ممکن است از سالی به سال دیگر تغییر کند؛ اما به‌طور معمول در حدود 5% تا 8% تعیین می‌شود. نرخ مالیاتی ارزش افزوده را دولت فدرال کانادا تعیین میکند.
برای محاسبه مالیات GST، ابتدا باید مبلغ نهایی فروش کالا یا خدمات خود را محاسبه کنید. سپس محاسبه مالیات GST امکان‌پذیر خواهد بود. این محاسبه برابر با میزان ارزش افزوده که در هر مرحله از تولید یا توزیع ایجاد کرده‌اید، صورت می‌گیرد. البته توجه داشته باشید که نرخ‌ها و قوانین مرتبط با محاسبه مالیات‌ها ممکن است با تغییرات اقتصادی و سیاسی تغییر کنند. همچنین برای محاسبه دقیق‌تر مالیات‌ها ممکن است نیاز به مشاوره با حسابدار یا متخصص مالی داشته باشید.
نحوه محاسبه نرخ مالیات بر فروش استانی (PST) در کانادا
بهطورکلی نرخ مالیات بر فروش استانی حدود 5 تا 8 درصد است که برای هر استان به‌صورت مستقل تعیین می‌شود. هر استان تصمیم می‌گیرد کدام کالاها و خدمات مشمول PST باشند و چه مواردی از این مالیات معاف شوند. به‌عنوان‌مثال برخی استان‌ها ممکن است خدمات آموزشی یا محصولات غذایی را از PST معاف کنند. نرخ مالیات بر فروش در برخی از استان‌های کانادا در سال 2023 به شرح زیر است:
| استان | مالیات GST/HST در سال 2023 | مالیات PST در سال 2023 | درصد کل |
| بریتیش کلمبیا | 5% GST | 7% | 12% |
| آلبرتا | 5% GST | 0 | 5% |
| ساسکاچوان | 5% GST | 6% | 11% |
| انتاریو | 13% HST | 0 | 13% |
| کبک | 5% GST | 10% | 15% |
توجه داشته باشید که هر استان در کانادا می‌تواند نرخ PST خود را تعیین کند. این نرخ ممکن است متفاوت باشد و در محدوده‌های مختلفی قرار بگیرد.
نحوه محاسبه مالیات بر خرید ملک در کانادا؛ براساس ارزش ملک
یکی دیگر از انواع مالیات که توسط دولت کانادا به‌عنوان منبع درآمدی دریافت می‌شود، مالیات بر خرید ملک است. مالکان املاک و زمین‌ها این نوع مالیات را به دولت محلی پرداخت می‌کنند. محاسبه مالیات براساس ارزش ملک و زمین صورت می‌گیرد. به‌این‌منظور ارزش خانه‌های مسکونی، زمین‌های کشاوری و ساختمان‌های صنعتی به‌صورت منظم توسط کارشناسان ارزیابی می‌شوند. نرخ مالیات بر خرید ملک از ایالتی به ایالت دیگر متفاوت خواهد بود که در جدول زیر به بررسی آن می‌پردازیم:
| ایالت | شهر | درصد نرخ مالیات مسکن | نرخ مالیات خانه های 250 هزار دلاری | نرخ مالیات خانه های 500 هزار دلاری | نرخ مالیات های 1 میلیون دلاری |
| بریتیش کلمبیا | ونکوور | 0.24683% | $617 | $1,234 | $2,468 |
| ویکتوریا | 0.52035% | $1,301 | $2,602 | $5,204 | |
| آلبرتا | کلگری | 0.63573% | $1,589 | $3,179 | $6,357 |
| ادمونتون | 0.86869% | $2,172 | $4,343 | $8,687
|
|
| انتاریو | تورنتو | 0.599704% | $1,589 | $3,178 | $6,355 |
| اتاوا | 1.06841% | $2,671 | $5,342 | $10,684 |
مالیات بر ارزش ملک در کانادا توسط شهرداری از مالکان دریافت می‌شود. درصورتیکه مالک از پرداخت این مالیات خودداری کند، شهرداری امکان مصادره ملک و فروش آن را خواهد داشت. توجه داشته باشید که در همه روش‌های خرید ملک همچون اقامت طلایی یونان مهاجران موظف به پرداخت مالیات بر خرید ملک هستند.
مالیات درآمد شرکت‌ها (Corporate Income Tax)؛ پرداخت مالیات براساس سود
شرکت‌ها و سازمان‌ها در کانادا نیز براساس سود حاصل از فعالیت‌های تجاری‌شان موظف به پرداخت مالیات به دولت کانادا هستند. نرخ مالیات شرکت‌ها براساس اندازه و نوع شرکت متغیر خواهد بود؛ بنابراین اگر قصد دارید از طریق راه‌اندازی کسب‌وکار و استارتاپ به کانادا مهاجرت کنید، باید از هزینه‌های مالیات شرکت و نحوه محاسبه آن هم آگاه باشید.
آژانس درآمد در کانادا (CRA) مسئولیت تنظیم و ارزیابی مالیات شرکت‌ها را بر‌عهده دارد. از سال 2019 نرخ مالیات خالص پس از کاهش عمومی مالیات 15 درصد تعیین شد. کسب‌وکارهای کوچک و رخ مالیات خالص برای شرکت‌های خصوصی 9 درصد است.
برای اطلاع از رقم دقیق سود سالانه و برآورد صحیح مالیات پرداختی نیاز به یک حساب بین‌المللی خواهید داشت. با استفاده از اطلاعات مقاله «چگونه حساب بین المللی باز کنیم» می‌توانید این کار را بدون استرس و نگرانی انجام دهید.
سرمایه‌گذاری مطمئن با آگاهی از قوانین مالیاتی کانادا
در این مقاله با سیستم مالیات در کانادا و نحوه محاسبه آن براساس نوع مالیات آشنا شدیم. به عنوان یک کشور پیچیده، کانادا از یک سیستم مالیاتی جامع و گسترده برخوردار است که با‌توجه‌به نیازهای مالی دولت و اهداف اقتصادی و اجتماعی به‌طور دوره‌ای احتمال تغییر آن وجود دارد. همچنین نرخ‌ها و قوانین مرتبط با مالیات‌ها ممکن است در هر سال توسط مراجع ذی‌ربط تنظیم شوند؛ بنابراین اگر قصد دارید از روش‌هایی همچون خرید ملک و ثبت شرکت در کانادا سرمایه‌گذاری کنید، باید اطلاعات کاملی درباره قوانین مالیاتی این کشور داشته باشید. در این مسیر کارشناسان ایران کانادا راهنمای شما خواهند بود. برای دریافت مشاوره رایگان می‌توانید با کارشناسان ما در تماس باشید.